Для погашения задолженности перед поставщиком можно использовать и наличные денежные средства, которые находятся в кассе предприятия, в том числе и выручку. Но есть исключение, а именно, арендные платежи (п.4 Указаний ЦБ от 07.10.2013г. № 3073-У). Их можно оплатить только из средств, снятых со счета на эти цели и оприходованных в кассу. 

Чтобы избежать претензий налоговиков, нужно соблюдать определенные правила при расчетах наличными: должна быть доверенность у представителя поставщика на получение денег; нельзя превышать лимит расчетов в 100 000 рублей по одному договору; и надежнее попросить у поставщика кассовый чек на вашу оплату.

Штраф за нарушение от 4000 до 5000 рублей на должностное лицо и от 40000 до 50000 рублей на юридическое лицо.

( Указания ЦБ РФ № 3073-У от 07.10.2013г.;    Ст. 15.1 КоАП РФ)